91 / 196
91
ตลอดปี 2557 กรรมการ ผู้บริหาร และพนักงานของกลุ่ม
ตลาดหลักทรัพย์ฯ มีการปฏิบัติตามนโยบายการก�
ำกับดูแล
กิจการ และจรรยาบรรณกลุ่มตลาดหลักทรัพย์ฯ รวมถึงไม่มี
กรณีการพิจารณาการกระท�
ำที่ขัดต่อข้อก�
ำหนดและกฎหมาย
ที่เกี่ยวข้องกับการด�
ำเนินงานของตลาดหลักทรัพย์ฯ ซึ่งรวม
ถึงไม่มีการใช้ข้อมูลภายในหรืออ�
ำนาจหน้าที่เพื่อท�
ำการได้มา
หรือจ�
ำหน่ายไปซึ่งหลักทรัพย์จดทะเบียนของกรรมการและ
พนักงานตลาดหลักทรัพย์ฯ
• การติดตามการปฏิบัติตามนโยบายการกำ
�กับดูแลกิจการ
และจรรยาบรรณฯ
(5) การควบคุมภายในและการตรวจสอบภายใน
คณะกรรมการตลาดหลักทรัพย์ฯ ให้ความส�
ำคัญต่อระบบ
ควบคุมภายในที่ดี โดยสนับสนุนฝ่ายจัดการให้มีการก�
ำหนด
ระเบียบวิธีการปฏิบัติงาน และจัดโครงสร้างการท�
ำงานให้มี
การแบ่งแยกหน้าที่ในการปฏิบัติงานให้เกิดการถ่วงดุลและ
สอบทานระหว่างกัน ก�
ำหนดอ�
ำนาจด�
ำเนินการที่ชัดเจน เป็น
ลายลักษณ์อักษร และมีระบบการติดตามผลการปฏิบัติงานที่
ชัดเจน โดยมอบหมายให้คณะอนุกรรมการตรวจสอบก�
ำกับ
ดูแลและสอบทานระบบควบคุมภายในให้มีประสิทธิภาพ
สอดคล้องกับมาตรฐานสากล ทั้งด้านการด�
ำเนินงาน ด้านการ
รายงานทางการเงิน และด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบ และ
ฝ่ายตรวจสอบภายใน เป็นหน่วยงานอิสระขึ้นตรงต่อคณะ
อนุกรรมการตรวจสอบ ส่วนงานด้านการบริหารให้ขึ้นตรง
ต่อกรรมการและผู้จัดการตลาดหลักทรัพย์ฯ โดยคณะ
อนุกรรมการตรวจสอบเป็นผู้พิจารณาให้ความเห็นชอบใน
การแต่งตั้ง โยกย้ายหรือเลิกจ้าง และประเมินผลปฏิบัติงาน
หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายใน ปัจจุบัน ผู้บริหารสูงสุด
การแข่งขันตอบค�
ำถามจากจรรยาบรรณพนักงาน การจับคู่
จรรยาบรรณพนักงานกับความเสี่ยงของการไม่ปฏิบัติตาม
จรรยาบรรณ นอกจากนี้ ยังได้จัดแสดงบอร์ดนิทรรศการ CG
และด�
ำเนินกิจกรรมบนเวทีโดยท่านกรรมการและผู้จัดการซึ่ง
เป็นประธานเปิดงานและเข้าร่วมกิจกรรมกับพนักงานตลอด
งานต่อเนื่องเป็นประจ�
ำทุกปี
• จัดประชุมเพื่อชี้แจงสาระส�
ำคัญของนโยบายการก�
ำกับ
ดูแลกิจการ และจรรยาบรรณฯให้กับพนักงาน เพื่อสร้าง
ความเข้าใจในการปฏิบัติตามหลักการก�
ำกับดูแลกิจการที่
ดีได้อย่างถูกต้อง
ของหน่วยงานตรวจสอบภายในคือ นางสาววิภา ลี้ตระกูลน�
ำชัย
ผู้อ�
ำนวยการฝ่ายตรวจสอบภายใน
ฝ่ายตรวจสอบภายในมีความเป็นอิสระในการเข้าถึงข้อมูล
ที่จ�
ำเป็นในการตรวจสอบ ด�
ำเนินการตรวจสอบและประเมิน
ความเพียงพอ เหมาะสมและประสิทธิภาพของระบบควบคุม
ภายในของกระบวนการและระบบงานต่างๆ ตามแผนการ
ตรวจสอบประจ�
ำปีที่จัดท�
ำขึ้นตามแนวความเสี่ยง (Risk-
based Approach) อนุมัติโดยคณะอนุกรรมการตรวจสอบ โดย
รายงานผลการตรวจสอบและผลการติดตามความคืบหน้าการ
ด�
ำเนินการของฝ่ายจัดการโดยตรงต่อคณะอนุกรรมการตรวจ
สอบอย่างสม�่
ำเสมอ
กระบวนการปฏิบัติงานของตลาดหลักทรัพย์ ฯ ยึด
ตามกรอบแนวปฏิบัติด้านการควบคุมภายในของ COSO
(The Committee of Sponsoring Organization of Tradeway
Commission) โดยมี 5 องค์ประกอบ 17 หลักการ
ในปี 2557 ตลาดหลักทรัพย์ฯ ได้มีการด�
ำเนินกิจกรรม
/ โครงการส�
ำคัญที่สนับสนุนต่อการพัฒนาระบบการควบคุม
ภายใน และการตรวจสอบภายในให้มีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น โดย
สรุปโครงการส�
ำคัญได้ ดังนี้
• ตลาดหลักทรัพย์ฯ ให้ความส�
ำคัญต่อการด�
ำเนินงานตาม
มาตรฐานสากล โดยในปี 2557 ได้สอบทานการด�
ำเนิน
งานและพัฒนางานบริการหลังการซื้อขายให้เป็นไป
ตามมาตรฐานสากล Principles for Financial Market
Infrastructure: PFMI และมอบหมายให้ฝ่ายตรวจสอบ
ภายในเข้าสอบทานการปฏิบัติตามมาตรฐาน PFMI
• ตลาดหลักทรัพย์ฯ ได้พัฒนาระบบงานคอมพิวเตอร์ให้
สมาชิกสามารถท�
ำธุรกรรมได้สะดวกและมีประสิทธิภาพ
ยิ่งขึ้น โดยได้ให้ความส�
ำคัญต่อการพัฒนาระบบให้มีการ
ควบคุมที่ดี มีการทดสอบระบบอย่างเข้มข้นต่อเนื่อง และ
ได้มอบหมายให้ฝ่ายตรวจสอบภายในเข้าไปสอบทาน
ระบบใหม่ก่อนเริ่มใช้งาน (pre-implementation review)
เพื่อเพิ่มความมั่นใจ โดยในวันที่ 6 พฤษภาคม 2557
ตลาดหลักทรัพย์ฯ ได้เริ่มใช้ระบบซื้อขายและช�
ำระราคา
ใหม่ส�
ำหรับตราสารอนุพันธ์ ได้อย่างประสบผลส�
ำเร็จ
ระบบท�
ำงานได้อย่างราบรื่น เต็มประสิทธิภาพ ปัจจุบัน
อยู่ ระหว่ างการพัฒนาระบบช�
ำระราคาและรับฝาก
หลักทรัพย์ส�
ำหรับตราสารทุน ก�
ำหนดเริ่มใช้งานปี 2558