Page 75 - SET TH l Press Esc to Exit

73
(7) รายงานทางการเงิน
คณะกรรมการตลาดหลักทรัพย์ฯ เป็นผู้รับผิดชอบต่อรายงานทางการเงินของตลาดหลักทรัพย์ฯ และบริษัทในกลุ่มตลาดหลักทรัพย์ฯ
รวมถึงสารสนเทศทางการเงินที่ปรากฏในรายงานประจำปี โดยกำกับดูแลกระบวนการจัดทำและเปิดเผยข้อมูลทางการเงินรวมถึงข้อมูลของ
รายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ให้มีความถูกต้อง ครบถ้วน เชื่อถือได้ และสะท้อนผลประกอบการและฐานะทางการเงินที่แท้จริง
ของกลุ่มตลาดหลักทรัพย์ฯ ตามหลักการบัญชีที่รับรองโดยทั่วไป ทั้งนี้ งบการเงินดังกล่าวได้ผ่านการตรวจสอบและให้ความเห็นอย่างไม่มี
เงื่อนไขจากผู้สอบบัญชีรับอนุญาต และผ่านความเห็นชอบจากคณะอนุกรรมการตรวจสอบก่อนการนำเสนอต่อคณะกรรมการตลาดหลักทรัพย์ฯ
กลุ่มตลาดหลักทรัพย์ฯ เลือกใช้นโยบายบัญชีที่เหมาะสมกับลักษณะโครงสร้างการดำเนินงาน รวมทั้งถือปฏิบัติโดยสม่ำเสมอ ซึ่ง
ถือปฏิบัติเช่นเดียวกับบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ฯ รวมทั้งตลาดหลักทรัพย์ฯ ได้พิจารณาดำเนินการตามข้อเสนอแนะของผู้สอบบัญชี
ในประเด็นที่อาจส่งผลกระทบต่อระบบควบคุมภายในและรายงานทางการเงิน โดยพิจารณาถึงผลกระทบและทรัพยากรที่ต้องใช้ ทั้งนี้ เพื่อดำรง
ไว้ซึ่งระบบควบคุมภายในที่มีประสิทธิภาพ และให้มั่นใจได้ว่าการบันทึกข้อมูลทางการเงินมีความถูกต้อง ครบถ้วน และเพียงพอ (รายละเอียด
ความเห็นของคณะอนุกรรมการตรวจสอบ ปรากฏอยู่ในหัวข้อ “รายงานของคณะอนุกรรมการตรวจสอบ”)
5.3 การประชุมคณะกรรมการ
(1) มีการกำหนดการประชุมประจำทุกเดือนและประชุมประจำทุกไตรมาสไว้เป็นการล่วงหน้าตลอดทั้งปี โดยได้กำหนดวันประชุม
คณะกรรมการล่วงหน้าและนำเสนอให้ที่ประชุมคณะกรรมการรับทราบในการประชุมเดือนธันวาคม ทั้งนี้ เพื่อให้กรรมการและผู้บริหารระดับสูงของ
ตลาดหลักทรัพย์ฯ ทุกคนจัดสรรเวลาเพื่อเข้าร่วมการประชุมได้อย่างมีประสิทธิผล นอกจากนี้ อาจมีการประชุมเพิ่มเติมกรณีที่มีความจำเป็น
(2) ประธานกรรมการ และกรรมการและผู้จัดการเป็นผู้พิจารณาเห็นชอบวาระการประชุม
(3) จัดส่งหนังสือเชิญประชุมที่ระบุวาระการประชุมอย่างชัดเจน พร้อมเอกสารประกอบการประชุมล่วงหน้า 7 วันก่อนวันประชุม เพื่อ
ให้คณะกรรมการฯ ได้มีเวลาศึกษาข้อมูลอย่างเพียงพอ ยกเว้นกรณีเป็นเรื่องเร่งด่วนอาจนำส่งเอกสารในภายหลัง พร้อมทั้งจดบันทึกการประชุม
เป็นลายลักษณ์อักษร และเสนอให้มีการรับรองในการประชุมครั้งถัดไป
(4) กรรมการทุกท่านมีข้อมูลที่ครบถ้วน เพียงพอในการพิจารณาตัดสินใจเรื่องต่างๆ นอกจากนั้น สายงานวางแผนกลยุทธ์องค์กร
ยังได้สรุปข้อมูลภาวะตลาดหลักทรัพย์ฯ ให้คณะกรรมการฯ รับทราบเป็นประจำทุกเดือน ซึ่งรวมถึงข้อมูลสรุปภาพรวมตลาดหลักทรัพย์ไทย
เทียบกับต่างประเทศ ข้อมูลการระดมทุนของบริษัทจดทะเบียน และพัฒนาการสำคัญในตลาดทุนไทยและตลาดทุนโลก
(5) ประธานกรรมการ ดำเนินการประชุมโดยกำหนดเวลาที่เพียงพอสำหรับฝ่ายจัดการในการนำเสนอข้อมูล และสำหรับคณะกรรมการ
ตลาดหลักทรัพย์ฯ ในการใช้ดุลยพินิจที่รอบคอบ ตลอดจนเปิดโอกาสให้กรรมการได้อภิปราย อย่างเต็มที่และเปิดเผย ซึ่งการประชุมแต่ละครั้ง
ในปี 2555 ใช้เวลาประมาณครึ่งวัน โดยกรรมการตลาดหลักทรัพย์ฯ สามารถเสนอวาระการประชุมเพิ่มเติมได้
(6) ในการประชุม คณะกรรมการสนับสนุนให้ผู้จัดการเชิญรองผู้จัดการและผู้ช่วยผู้จัดการเข้าร่วมประชุม เพื่อให้สารสนเทศเพิ่มเติม
ในฐานะที่เกี่ยวข้องโดยตรง รวมทั้งคณะกรรมการจะสามารถถ่ายทอดนโยบายหรือหลักการให้ฝ่ายจัดการนำไปปฏิบัติได้อย่างเหมาะสม ประกอบ
กับเพื่อให้คณะกรรมการมีโอกาสรู้จักเพื่อประกอบการพิจารณาแผนสืบทอดตำแหน่ง
(7) กรรมการทุกคน ถือเป็นหน้าที่ที่ต้องเข้าประชุมคณะกรรมการตลาดหลักทรัพย์ฯ ทุกครั้งยกเว้นมีเหตุจำเป็น
ในปี 2555 ได้มีการจัดประชุมคณะกรรมการตลาดหลักทรัพย์ฯ รวมทั้งสิ้น 15 ครั้ง โดยมีอัตราการเข้าร่วมประชุมของกรรมการ คิดเป็น
95.15% ตามตารางการประชุมที่แสดงด้านท้ายนี้ โดยในปี 2555 ได้มีการประชุมเป็นการเฉพาะระหว่างกรรมการที่ไม่เป็นผู้บริหารจำนวน
1 ครั้ง เพื่อพิจารณาเกี่ยวกับเรื่องการดำเนินงานที่ผ่านมาของฝ่ายจัดการ ซึ่งที่ประชุมมีการแจ้งผลประชุมให้กรรมการและผู้จัดการได้รับทราบด้วย