138 / 196
138
รายงานประจำ
�ปี 2557
(1) กองทุนทดแทนความเสียหายในระบบการ
ชำ
�ระราคาและส่งมอบหลักทรัพย์
กองทุนทดแทนความเสียหายในระบบการช�
ำระราคา
และส่งมอบหลักทรัพย์ ด�
ำเนินงานภายใต้ข้อก�
ำหนดของ
ระเบียบวิธีปฏิบัติเรื่องกองทุนทดแทนความเสียหายในระบบ
การช�
ำระราคาและส่งมอบหลักทรัพย์ (ฉบับที่ 1) พ.ศ. 2541
ซึ่งก�
ำหนดให้ตลาดหลักทรัพย์ฯ ลงทุนโดยการจ่ายเงินสมทบ
ครั้งเดียว เป็นจ�
ำนวนเงิน 100 ล้านบาท และสัดส่วนการ
ถือครองจะเปลี่ยนแปลงลดลงไปตามสัดส่วนของเงินสมทบ
เพิ่มเติมที่สมาชิกกองทุนจ่ายเข้ากองทุนฯ ในอนาคต
ตลาดหลักทรัพย์ฯ ไม่ได้ควบคุมการด�
ำเนินงานแต่มี
ส่วนร่วมในการตัดสินใจเกี่ยวกับนโยบายทางการเงินและการ
ด�
ำเนินงานของกองทุนทดแทนความเสียหายในระบบการ
ช�
ำระราคาและส่งมอบหลักทรัพย์ ดังนั้นเงินลงทุนในกองทุน
ดังกล่าวจึงเป็นเงินลงทุนในกิจการร่วม
2. นโยบายการบัญชี
2.1 เกณฑ์การจัดทำ
�งบการเงิน
ชื่อกิจการ
บริษัท ตลาดสัญญาซื้อขายล่วงหน้า
(ประเทศไทย) จำ
�กัด (มหาชน)
บริษัท สำ
�นักหักบัญชี
(ประเทศไทย) จำ
�กัด
กิจการที่ควบคุมร่วมกัน
บริษัท แฟมมิลี่ โนฮาว จำ
�กัด
กิจการร่วม
กองทุนทดแทนความเสียหายในระบบ
การชำ
�ระราคาและส่งมอบ
หลักทรัพย์ (1)
บริษัทหลักทรัพย์ เพื่อธุรกิจหลักทรัพย์
จำ
�กัด (มหาชน)
ศูนย์ซื้อขายสัญญาซื้อขาย
ล่วงหน้า
สำ
�นักหักบัญชีและบริการระบบงาน
หลังซื้อขายหลักทรัพย์และ
สัญญาซื้อขายล่วงหน้า
ธุรกิจสื่อที่เน้นการให้ความรู้
ด้านการเงินและการลงทุน
กองทุน
การให้สินเชื่อเพื่อธุรกิจหลักทรัพย์
และกิจการการยืม และให้ยืม
หลักทรัพย์
ไทย
ไทย
ไทย
ไทย
ไทย
100.00
100.00
50.00
14.03
40.56
100.00
100.00
50.00
15.18
24.66
ลักษณะธุรกิจ
ประเทศที่
กิจการจัดตั้ง
สัดส่วนความเป็นเจ้าของ
ร้อยละ
พ.ศ. 2557 พ.ศ. 2556
งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะตลาดหลักทรัพย์ฯ
ได้ จัดท�
ำขึ้นตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินใน
ประเทศไทย ภายใต้พระราชบัญญัติการบัญชี พ.ศ. 2543 ซึ่ง
หมายความถึง มาตรฐานการรายงานทางการเงินที่ออกภายใต้
พระราชบัญญัติวิชาชีพบัญชี พ.ศ. 2547
งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะตลาดหลักทรัพย์ฯ
ได้ จัดท�
ำขึ้นโดยใช้ เกณฑ์ราคาทุนเดิมในการวัดมูลค่ า
องค์ประกอบของงบการเงินยกเว้นเรื่องเงินลงทุนที่อธิบายใน
นโยบายการบัญชีในล�
ำดับต่อไป
การจัดท�
ำงบการเงินให้สอดคล้องกับมาตรฐานการ
รายงานทางการเงินในประเทศไทย ก�
ำหนดให้ใช้ประมาณ
การทางบัญชีที่ส�
ำคัญและการใช้ดุลยพินิจของผู้บริหารซึ่ง
จัดท�
ำขึ้นตามกระบวนการในการน�
ำนโยบายการบัญชีของ
กลุ่มกิจการไปถือปฏิบัติ และต้องเปิดเผยเรื่องการใช้ดุลยพินิจ
ของผู้บริหารหรือความซับซ้อน หรือเกี่ยวกับข้อสมมติฐานและ
ประมาณการที่มีนัยส�
ำคัญต่องบการเงินรวมและงบการเงิน
เฉพาะตลาดหลักทรัพย์ฯ ในหมายเหตุประกอบงบการเงิน
ข้อที่ 4
งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะตลาดหลักทรัพย์ฯ
ฉบับภาษาอังกฤษจัดท�
ำขึ้นจากงบการเงินตามกฎหมายที่เป็น
ภาษาไทย ในกรณีที่มีเนื้อความขัดแย้งกันหรือมีการตีความ
ในสองภาษาแตกต่างกัน ให้ใช้งบการเงินตามกฎหมายฉบับ
ภาษาไทยเป็นหลัก