112 / 196
112
รายงานประจำ
�ปี 2557
รายงานคณะอนุกรรมการตรวจสอบ
คณะอนุกรรมการตรวจสอบของตลาดหลักทรัพย์ ฯ
ประกอบด้วยกรรมการที่เป็นอิสระจากการบริหารงานภายใน
จ�
ำนวน 3 ท่าน ซึ่งเป็นผู้ที่มีความรู้ ความเชี่ยวชาญ และมี
ประสบการณ์ที่หลากหลายทั้งด้านตลาดทุน การบัญชี
การเงิน และการบริหาร โดยมี นางโชติกา สวนานนท์ เป็น
ประธานอนุกรรมการตรวจสอบ ดร.สุภัค ศิวะรักษ์
และนายชาญชัย กงทองลักษณ์ เป็นอนุกรรมการตรวจสอบ
คณะกรรมการตลาดหลักทรัพย์ฯ แต่งตั้ง นายชาญชัย
กงทองลักษณ์ เป็นอนุกรรมการตรวจสอบแทน นายชัยภัทร
ศรีวิสารวาจา ซึ่งสิ้นสุดวาระการด�
ำรงต�
ำแหน่ง โดยมีวาระ
ด�
ำรงต�
ำแหน่งตั้งแต่วันที่ 18 มิถุนายน 2557และแต่งตั้ง นาง
โชติกา สวนานนท์ เป็นประธานอนุกรรมการตรวจสอบ และ
ดร.สุภัค ศิวะรักษ์ เป็นอนุกรรมการตรวจสอบ แทน นางไขศรี
เนื่องสิกขาเพียร และ นายโยธิน เนื่องจ�
ำนงค์ ซึ่งสิ้นสุดวาระ
การด�
ำรงต�
ำแหน่ง โดยมีวาระด�
ำรงต�
ำแหน่งตั้งแต่วันที่ 20
สิงหาคม 2557
ในปี 2557 คณะอนุกรรมการตรวจสอบมีการประชุม
รวมทั้งสิ้น 13 ครั้ง เป็นการประชุมร่วมกับผู้บริหารระดับสูง
โดยไม่มีหน่วยงานตรวจสอบภายในเข้าร่วมประชุม 1 ครั้ง และ
ประชุมร่วมกับผู้สอบบัญชีรวมทั้งสิ้น 3 ครั้ง เพื่อให้ข้อคิดเห็น
ต่อแผนการตรวจสอบ ตลอดจนรับทราบผลการตรวจสอบของ
ผู้สอบบัญชี โดยมีการประชุม 2 ครั้ง ที่ไม่มีฝ่ายจัดการเข้าร่วม
ประชุมเพื่อหารือและรับทราบความเห็นที่เป็นอิสระของผู้สอบ
บัญชี การเข้าร่วมประชุมของอนุกรรมการ แต่ละท่าน รายงาน
ไว้ในหัวข้อรายงานการปฏิบัติตามหลักการก�
ำกับดูแลกิจการ
ของตลาดหลักทรัพย์ (รายละเอียดปรากฏตามหน้า 76)
คณะอนุกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติหน้าที่และแสดง
ความเห็นอย่างเป็นอิสระ ตามขอบเขตอ�
ำนาจ หน้าที่ และ
ความรับผิดชอบที่ได้ รับมอบหมายจากคณะกรรมการ
ตลาดหลักทรัพย์ฯ ดังที่กล่าวไว้ในหน้า 101 และรายงาน
ผลการด�
ำเนินงานต่อคณะกรรมการตลาดหลักทรัพย์ฯ
เพื่อทราบเป็นรายไตรมาส โดยสรุปสาระส�
ำคัญของการปฏิบัติ
หน้าที่ในรอบปี 2557 ดังนี้
• รายงานทางการเงิน
คณะอนุกรรมการตรวจสอบได้
สอบทานรายงานทางการเงินรายไตรมาสโดยพิจารณา
ร่วมกับฝ่ายจัดการ และสอบทานรายงานทางการเงิน
ประจ�
ำปี โดยพิจารณาร่วมกับผู้สอบบัญชีโดยไม่มีฝ่าย
จัดการเข้าร่วมประชุม เพื่อพิจารณาความครบถ้วน
ถูกต้องของข้อมูลที่แสดงในรายงานทางการเงินของ
ตลาดหลักทรัพย์ฯ และการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับ
รายการที่เกี่ยวโยงกัน ตลอดจนการควบคุมภายใน
ที่เกี่ยวข้องกับการจัดท�
ำรายงานทางการเงิน ตาม
มาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไป
• การบริหารความเสี่ยง
คณะอนุกรรมการตรวจสอบได้
พิจารณานโยบายการบริหารความเสี่ยงและกระบวนการ
บริหารความเสี่ยงขององค์กร รวมทั้งประชุมร่วมกับ
ผู้บริหารที่ดูแลงานบริหารความเสี่ยงองค์กรเป็นประจ�
ำ
ทุกไตรมาส และประชุมร่วมกับคณะอนุกรรมการบริหาร
ความเสี่ยงปีละครั้ง เพื่อให้งานตรวจสอบภายในและ
งานบริหารความเสี่ยงเป็นไปในทิศทางเดียวกัน ซึ่งจะ
ช่วยส่งเสริมให้การปฏิบัติงานตรวจสอบภายในสามารถ
ให้บริการตรวจสอบได้สอดคล้องกับความเสี่ยงและเกิด
ประโยชน์สูงสุดแก่องค์กร คณะอนุกรรมการตรวจสอบได้
ให้ความส�
ำคัญกับการบริหารความเสี่ยงด้านเทคโนโลยี
โดยพิจารณาให้มีการสอบทานโครงการ (Pre-Imple-
mentation review) ระบบซื้อขายและช�
ำระราคาส�
ำหรับ
ตลาดสัญญาซื้อขายล่วงหน้า ซึ่งเริ่มใช้งานจริงในวันที่
6 พฤษภาคม 2557 อย่างประสบความส�
ำเร็จ และระบบ
ท�
ำงานได้อย่างราบรื่น เต็มประสิทธิภาพ
• ระบบควบคุมภายใน
คณะอนุกรรมการตรวจสอบ
ได้พิจารณาผลการประเมินความเพียงพอและความมี
ประสิทธิผล ของระบบควบคุมภายใน โดยพิจารณา
จากรายงานผลการตรวจสอบที่น�
ำเสนอโดยฝ่ายตรวจ
สอบภายใน ความเห็นของผู้สอบบัญชี และติดตามความ
คืบหน้าการปรับปรุงระบบควบคุมภายใน โดยเชิญฝ่าย
จัดการเข้าชี้แจงเกี่ยวกับการด�
ำเนินการแก้ไขและผลการ
แก้ไข รวมถึงการให้ข้อมูลและความเห็นต่อการด�
ำเนิน
การที่ส�
ำคัญด้วย