Page 88 - SET TH l Press Esc to Exit

86 รายงานประจ� ำปี 2555
รายงานคณะอนุกรรมการตรวจสอบ
คณะอนุกรรมการตรวจสอบของตลาดหลักทรัพย์ฯ ประกอบด้วยกรรมการอิสระที่มิได้เป็นผู้บริหาร จำนวน 3 ท่าน ซึ่งเป็นผู้ที่มี
ความรู้ ความเชี่ยวชาญ และมีประสบการณ์ที่หลากหลายทั้งด้านการบัญชี การเงิน การบริหารและการตรวจสอบ โดยมี นางไขศรี
เนื่องสิกขาเพียร ซึ่งเป็นผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย เป็นประธานอนุกรรมการตรวจสอบ นายไพบูลย์ นลินทรางกูร และ
ดร.สุภัค ศิวะรักษ์ เป็นอนุกรรมการตรวจสอบ
ในปี 2555 คณะอนุกรรมการตรวจสอบมีการประชุมรวมทั้งสิ้น 12 ครั้ง เป็นการประชุมร่วมกับผู้บริหารระดับสูงโดยไม่มีหน่วยงาน
ตรวจสอบภายในเข้าร่วมประชุม 1 ครั้ง และประชุมร่วมกับผู้สอบบัญชีรวมทั้งสิ้น 3 ครั้ง เพื่อให้ข้อคิดเห็นต่อแผนการตรวจสอบ
ตลอดจนรับทราบผลการตรวจสอบของผู้สอบบัญชี โดยมีการประชุม 2 ครั้งที่ไม่มีฝ่ายจัดการเข้าร่วมประชุม เพื่อหารือและรับทราบ
ความเห็นที่เป็นอิสระของผู้สอบบัญชี การเข้าร่วมประชุมของอนุกรรมการแต่ละท่านรายงานไว้ในหัวข้อรายงานการกำกับดูแลกิจการที่ดี
ของตลาดหลักทรัพย์ฯ (รายละเอียดปรากฏตามหน้า 74)
คณะอนุกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติหน้าที่และแสดงความเห็นอย่างเป็นอิสระ ตามขอบเขตอำนาจ หน้าที่ และความรับผิดชอบ
ที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการตลาดหลักทรัพย์ฯ ดังที่กล่าวไว้ในหน้า 78 และรายงานผลการดำเนินงานต่อคณะกรรมการ
ตลาดหลักทรัพย์ฯ เพื่อทราบเป็นรายไตรมาส โดยสรุปสาระสำคัญของการปฏิบัติหน้าที่ในรอบปี 2555 ดังนี้
• รายงานทางการเงินคณะอนุกรรมการตรวจสอบได้สอบทานรายงานทางการเงินรายไตรมาสโดยพิจารณาร่วมกับฝ่ายจัดการ
และสอบทานรายงานทางการเงินประจำปี โดยพิจารณาร่วมกับผู้สอบบัญชีโดยไม่มีฝ่ายจัดการเข้าร่วมประชุม เพื่อพิจารณา
ความครบถ้วน ความถูกต้องของข้อมูลที่แสดงในรายงานทางการเงินของตลาดหลักทรัพย์ฯ และการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับ
รายการที่เกี่ยวโยงกัน ตลอดจนการควบคุมภายในที่เกี่ยวข้องกับการจัดทำรายงานทางการเงิน ตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไป
• การบริหารความเสี่ยงคณะอนุกรรมการตรวจสอบได้พิจารณานโยบายการบริหารความเสี่ยงและกระบวนการบริหารความเสี่ยง
ขององค์กร รวมทั้งประชุมร่วมกับผู้บริหารที่ดูแลงานบริหารความเสี่ยงองค์กรเป็นประจำทุกไตรมาส และประชุมร่วมกับ
คณะอนุกรรมการบริหารความเสี่ยงปีละครั้ง เพื่อให้งานตรวจสอบภายในและงานบริหารความเสี่ยงเป็นไปในทิศทางเดียวกัน
ซึ่งจะช่วยส่งเสริมให้การปฏิบัติงานตรวจสอบภายในสามารถให้บริการตรวจสอบได้สอดคล้องกับความเสี่ยงและเกิดประโยชน์
สูงสุดแก่องค์กร คณะอนุกรรมการตรวจสอบได้ให้ความสำคัญกับการบริหารความเสี่ยงด้านเทคโนโลยี โดยพิจารณาให้มีการ
สอบทานโครงการ (pre–implementation review) ระบบซื้อขายหลักทรัพย์ใหม่ เพื่อเพิ่มความมั่นใจก่อนเริ่มใช้งาน รวมทั้งได้
ประชุมหารือร่วมกับผู้บริหารสายงานเทคโนโลยีสารสนเทศ เพื่อให้มั่นใจว่า ตลาดหลักทรัพย์ฯ มีมาตรการบริหารความเสี่ยงที่
เหมาะสมและมีประสิทธิภาพ
• ระบบควบคุมภายในคณะอนุกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาผลการประเมินความเพียงพอและความมีประสิทธิผลของระบบ
ควบคุมภายใน โดยพิจารณาจากรายงานผลการตรวจสอบที่นำเสนอโดยหน่วยงานตรวจสอบภายใน ความเห็นของผู้สอบบัญชี
และติดตามความคืบหน้าการปรับปรุงระบบควบคุมภายใน โดยเชิญฝ่ายจัดการเข้าชี้แจงเกี่ยวกับการดำเนินการแก้ไขและ
ผลการแก้ไข รวมถึงการให้ข้อมูลและความเห็นต่อการดำเนินการที่สำคัญด้วย
• กำกับดูแลงานตรวจสอบภายในคณะอนุกรรมการตรวจสอบอนุมัติแผนการตรวจสอบประจำปี โดยพิจารณาความเพียงพอ
เหมาะสมของบุคลากรและความเป็นอิสระในการปฏิบัติงานของฝ่ายตรวจสอบภายใน คณะอนุกรรมการตรวจสอบได้สอบทาน
การปฏิบัติงานของฝ่ายตรวจสอบภายในตามแผนการตรวจสอบประจำปีตามที่ได้รับอนุมัติแล้ว พบว่าได้บรรลุตามเป้าหมายที่
กำหนดไว้
คณะอนุกรรมการตรวจสอบได้ให้คำแนะนำในการปฏิบัติงานตรวจสอบให้มีการปรับปรุงให้เกิดประสิทธิภาพยิ่งขึ้นอย่างต่อเนื่อง
โดยในปี 2555 ได้สนับสนุนให้มีการปรับปรุงคุณภาพงานตรวจสอบภายในตามข้อเสนอแนะจากผลการประเมินคุณภาพงานตรวจ
สอบภายใน โดยผู้ประเมินอิสระภายนอกในปี 2554 และสนับสนุนให้มีการตรวจสอบแบบ Continuous Auditing
โดยใช้ Audit Software เป็นเครื่องมือช่วยในการดำเนินการ รวมทั้งดูแลให้มีการพัฒนาความรู้ความสามารถของผู้ตรวจสอบ
ภายใน โดยให้ผู้ตรวจสอบไปปฏิบัติงานเพื่อเรียนรู้งานในฝ่ายงานอื่นชั่วคราวและศึกษาดูงานตรวจสอบภายในที่ตลาดหลักทรัพย์