169 / 196
169
18. ทรัพย์สินหลักประกันและผลประโยชน์
เงินฝากออมทรัพย์และเงินฝากประจำ
�
7,565,619 8,639,053
เงินฝากออมทรัพย์ที่เป็นเงินตราต่างประเทศ
429,951 395,028
พันธบัตร
-
212,261
ผลประโยชน์ค้างรับ
58,060 115,491
8,053,630 9,361,833
(หน่วย: พันบาท)
งบการเงินรวม
พ.ศ. 2556
พ.ศ. 2557
บริษัท สำ
�นักหักบัญชี (ประเทศไทย) จำ
�กัด (“สำ
�นักหัก
บัญชี”) เป็นสำ
�นักหักบัญชีตลาดสัญญาซื้อขายล่วงหน้า
สมาชิกของสำ
�นักหักบัญชีที่มีฐานะซื้อขายสัญญาล่วงหน้า
มีหน้าที่ต้องนำ
�ทรัพย์สินมาวางเป็นหลักประกันในการซื้อขาย
ล่วงหน้าตามอัตราหรือมูลค่าที่สำ
�นักหักบัญชีกำ
�หนด ทั้งนี้
ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 เงินฝากออมทรัพย์ที่
เป็นเงินตราต่างประเทศ จ�
ำนวน 13.10 ล้านดอลลาร์สหรัฐ
แปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตราซื้อถัวเฉลี่ยเงินโอนประกาศ
โดยธนาคารแห่งประเทศไทย ณ วันสิ้นรอบระยะเวลาบัญชี
(พ.ศ. 2556: 12.09 ล้านดอลลาร์สหรัฐ)
กลุ่ มกิจการได้ แสดงทรัพย์ สินที่สมาชิกวางเป็ น
หลักประกันเป็นรายการแยกต่างหากในบัญชี “ทรัพย์สิน
หลักประกันและผลประโยชน์” ภายใต้สินทรัพย์หมุนเวียนใน
งบแสดงฐานะการเงิน และได้แสดงภาระหนี้สินในจ�
ำนวนเงิน
เดียวกันในบัญชี “เจ้าหนี้หลักประกันและผลประโยชน์”
ภายใต้หนี้สินหมุนเวียนในงบแสดงฐานะการเงิน
19. ทรัพย์สินเพื่อความมั่นคงและ
ผลประโยชน์
ทรัพย์สินเพื่อความมั่นคงจัดตั้งขึ้นเพื่อเป็นประกัน
ความเสียหายที่อาจเกิดจากการผิดนัดช�
ำระหนี้หรือความ
เสียหายอื่นที่อาจเกิดจากการกระท�
ำของสมาชิกในการ
ด�
ำเนินการที่เกี่ยวกับระบบการช�
ำระหนี้ของบริษัท ส�
ำนักหัก
บัญชี (ประเทศไทย) จ�
ำกัด (“ส�
ำนักหักบัญชี”)
สำ
�นักหักบัญชีจะนำ
�ทรัพย์สินหลักประกันดังกล่าวไปบริหาร
จัดการเพื่อให้เกิดผลประโยชน์ตามหลักเกณฑ์ วิธีการและ
เงื่อนไขที่กำ
�หนด ซึ่งผลประโยชน์ที่เกิดขึ้นจากเงินประกัน
ดังกล่าวภายหลังหักค่าบริหารจัดการจะจัดสรรให้แก่สมาชิก
ตามอัตราและวิธีการที่กำ
�หนด
ทรัพย์สินเพื่อความมั่นคงแบ่งได้เป็น 2 ประเภท ดังนี้
19.1 หลักทรัพย์เพื่อความมั่นคง
(Securities Deposit)
สมาชิกของส�
ำนักหักบัญชีมีหน้าที่วางทรัพย์สินเพื่อ
ความมั่นคงตามหลักเกณฑ์ที่ก�
ำหนด (ปัจจุบันก�
ำหนด
หลักทรัพย์เพื่อความมั่นคงเป็นมูลค่าไม่น้อยกว่า 5 ล้านบาท
ส�
ำหรับสมาชิกที่ใช้บริการช�
ำระหนี้ทุกสินค้าอ้างอิงและไม่น้อย
กว่า 4 ล้านบาท ในแต่ละประเภทสินค้าอ้างอิง ส�
ำหรับสมาชิก
ที่ใช้บริการช�
ำระหนี้ตามประเภทสินค้าอ้างอิง) โดยส�
ำนัก
หักบัญชีจะน�
ำหลักทรัพย์เพื่อความมั่นคงดังกล่าวไปบริหาร
จัดการเพื่อให้เกิดผลประโยชน์และจะคืนผลประโยชน์ดังกล่าว
ภายหลังหักค่าบริหารจัดการให้แก่สมาชิกตามอัตราและวิธี
การที่ก�
ำหนด ทั้งนี้ ในส่วนของหลักทรัพย์เพื่อความมั่นคงจะ
คืนแก่สมาชิกเมื่อสมาชิกพ้นจากสมาชิกภาพแล้ว
ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 และ พ.ศ. 2556 รายละเอียดเงินลงทุนของทรัพย์สินที่สมาชิกวางเป็นหลักประกันจำ
�นวน
เงิน 8,053.63 ล้านบาท และ 9,361.83 ล้านบาท ตามลำ
�ดับ มีดังต่อไปนี้