SET App
Settrade App
บริษัทสามารถเข้าจดทะเบียนและสร้างการเติบโตให้กับธุรกิจได้
ไม่ว่าจะเป็น Startups SMEs หรือกิจการขนาดกลาง-ใหญ่
เตรียมความพร้อมก่อนจดทะเบียน
บริษัทจะสามารถระดมทุนจากการเสนอขายหุ้นให้ประชาชน (Initial Public Offering: IPO) และเข้าจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ฯ ได้
บริษัทต้องเตรียมความพร้อมในหลายด้าน และต้องดำเนินการตามกฎหมายข้อกำหนดที่เกี่ยวข้อง ดังนี้
|
|
|
|
|
ไม่ว่าจะเป็นบริษัทขนาดใดเป็น Startup SMEs หรือจะเป็นกิจการ ขนาดใหญ่ก็สามารถ เข้าจดทะเบียนและสร้างการเติบโตให้กับธุรกิจได้
เตรียมความพร้อมก่อนจดทะเบียน
การที่บริษัทจะสามารถระดมทุนจากการเสนอขายหุ้นให้ประชาชน (Initial public offering: IPO)และเข้าจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ฯได้บริษัทต้องมีการ เตรียมความพร้อมในหลายด้าน และต้องดำเนินการตามกฎหมายข้อกำหนดที่เกี่ยวข้อง ซึ่งสรุปเรื่องสำคัญที่บริษัทต้องเตรียมความพร้อม ก่อนเสนอขายหุ้น ต่อประชาชนและเข้าจดทะเบียน ดังนี้
|
|
|
|
|
ผู้ที่มีบทบาทสำคัญในการเตรียมความพร้อมก่อนเข้าจดทะเบียน
ที่ปรึกษาทางการเงิน (Financial Advisor)
ได้แก่ ธนาคารพาณิชย์ บริษัทเงินทุน บริษัทหลักทรัพย์ บริษัทที่ประกอบธุรกิจในการเป็นที่ปรึกษาทางการเงินที่ได้รับความเห็นชอบจากสำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. ในการยื่นคำขอเข้าจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ฯ โดยที่ปรึกษาทางการเงินมีหน้าที่สำคัญ ดังนี้
 | ศึกษาข้อมูลของผู้ยื่นคำขอฯ โดยใช้ความรู้ ความสามารถ และความระมัดระวังอย่างเพียงพอเยี่ยงผู้ประกอบวิชาชีพ |
| ให้คำปรึกษาและแนะนำในการเตรียมความพร้อม และร่วมแก้ไขประเด็นปัญหาของผู้ยื่นคำขอฯ |
| จัดทำเอกสารในการยื่นคำขอฯ รับรองว่าผู้ยื่นคำขอฯ ได้เปิดเผยข้อมูลที่ถูกต้อง ครบถ้วน และมีคุณสมบัติครบถ้วน เหมาะสมที่จะเข้าจดทะเบียน |
| ให้คำแนะนำในการปฏิบัติตามข้อบังคับกฎเกณฑ์ในการเป็นบริษัทจดทะเบียน และติดตามดูแลการดำเนินงานและผลประกอบการของผู้ยื่นคำขอต่อเนื่องไปอีก 1 ปีนับจากวันที่เข้าจดทะเบียน |
| ทำ Due Diligence เพื่อตรวจสอบว่าผู้ยื่นคำขอฯ ไม่มี ประเด็นปัญหาในเรื่อง สำคัญ ได้แก่ โครงสร้างการถือหุ้นการทำรายการระหว่างกันระบบการควบคุม ภายใน และงบการเงิน เป็นต้นซึ่งเป็นประเด็นปัญหา ที่พบ บ่อยครั้งและต้องใช้ ระยะเวลานานในการแก้ไข |
| ให้ความรู้ความเข้าใจแก่ผู้ยื่นคำขอถึงหน้าที่ความรับผิดชอบตามกฎหมายในการ เป็นบริษัทจดทะเบียน |
| ประสานงานและทำงานร่วมกับผู้เกี่ยวข้องอื่นเพื่อให้การเข้าจดทะเบียนเป็นไป ตามแผนที่วางไว้ เช่น ผู้สอบบัญชี ผู้ตรวจสอบภายใน เป็นต้น |
ผู้สอบบัญชี
(Auditor)
ต้องเป็นผู้สอบบัญชีที่ได้รับความเห็นชอบจากสำนักงาน ก.ล.ต. ผู้สอบบัญชีมีหน้าที่ให้คำปรึกษา ตรวจสอบและรับรองการรายงานข้อมูลทางการเงินของบริษัท ให้ถูกต้องและเป็นไปตามมาตรฐานบัญชี
ผู้ตรวจสอบภายใน
(Internal Auditor)
เป็นผู้ประเมินความเพียงพอและเหมาะสมของระบบการควบคุมภายในของบริษัทอย่างเป็นอิสระ ให้คำแนะนำในการปรับปรุง ติดตามผลการนำไปปฏิบัติ และรายงานผลการตรวจสอบอย่างสม่ำเสมอ รวมถึงมีส่วนร่วมในการพัฒนา ระบบควบคุมภายในอย่างต่อเนื่อง
คณะกรรมการตรวจสอบ
(Audit Committee)
คณะกรรมการตรวจสอบต้องมีคุณสมบัติและองค์ประกอบพร้อมทั้งหน้าที่ความรับผิดชอบ ดังนี้
คุณสมบัติและองค์ประกอบ
1. ประกอบด้วยคณะกรรมการบริษัทอย่างน้อย 3 คน
โดยที่อย่างน้อย 1 คน ต้องมีความรู้ด้านบัญชี/การเงิน
2. แต่งตั้งโดยคณะกรรมการบริษัทหรือผู้ถือหุ้น
3. เป็นกรรมการที่ไม่ใช่กรรมการบริหาร/ผู้บริหาร พนักงานหรือที่ปรึกษาที่ได้รับเงินเดือนประจำจากบริษัท
4. ถือหุ้นไม่เกินร้อยละ 1 โดยให้นับรวมหุ้นที่ถือโดยผู้ที่เกี่ยวข้องด้วย
5. ไม่มีผลประโยชน์หรือส่วนได้เสียทั้งด้านการเงินหรือการบริหารงานกับบริษัท
หน้าที่ความรับผิดชอบ
1. คณะกรรมการตรวจสอบมีหน้าที่รับผิดชอบต่อคณะกรรมการบริษัทตามขอบเขตหน้าที่ที่ได้รับมอบหมาย
2. ขอบเขตการปฏิบัติงานของคณะกรรมการตรวจสอบ
- สอบทานรายงานทางการเงิน
- สอบทานระบบควบคุมภายในและระบบตรวจสอบภายใน
- พิจารณาคัดเลือกและเสนอแต่งตั้งผู้สอบบัญชี
- สอบทานการปฏิบัติงานตามข้อกำหนดของกฎหมายที่เกี่ยวข้อง
- พิจารณาการเปิดเผยข้อมูลในรายการเกี่ยวโยงให้ถูกต้องครบถ้วน
4. จัดทำรายงานของคณะกรรมการตรวจสอบไว้ในรายงานประจำปี
5. หากมีการเปลี่ยนแปลงในหน้าที่ของคณะกรรมการตรวจสอบจะต้องรายงานต่อตลาดหลักทรัพย์
ที่ปรึกษาทางการเงิน
(Financial Advisor)
ได้แก่ ธนาคารพาณิชย์ บริษัทเงินทุน บริษัทหลักทรัพย์ บริษัทที่ประกอบธุรกิจในการเป็นที่ปรึกษาทางการเงินที่ได้รับความเห็นชอบจากสำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. ในการยื่นคำขอเข้าจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ฯ โดยที่ปรึกษาทางการเงินมีหน้าที่สำคัญ ดังนี้
| ศึกษาข้อมูลของผู้ยื่นคำขอฯ โดยใช้ความรู้ ความสามารถ และความระมัดระวัง อย่างเพียงพอเยี่ยงผู้ประกอบวิชาชีพ |
| ให้คำปรึกษาและแนะนำในการเตรียมความพร้อม และร่วมแก้ไขประเด็นปัญหา ของผู้ยื่นคำขอฯ |
| จัดทำเอกสารในการยื่นคำขอฯ รับรองว่าผู้ยื่นคำขอฯ ได้เปิดเผยข้อมูลที่ถูกต้อง ครบถ้วน และมีคุณสมบัติครบถ้วน เหมาะสมที่จะเข้าจดทะเบียน |
| ให้คำแนะนำในการปฏิบัติตามข้อบังคับกฎเกณฑ์ในการเป็นบริษัทจดทะเบียน และติดตามดูแลการดำเนินงานและผลประกอบการของผู้ยื่นคำขอต่อเนื่อง ไปอีก 1 ปีนับจากวันที่เข้าจดทะเบียน |
| ทำ Due Diligence เพื่อตรวจสอบว่าผู้ยื่นคำขอฯ ไม่มี ประเด็นปัญหาในเรื่อง สำคัญ ได้แก่ โครงสร้างการถือหุ้นการทำรายการระหว่างกันระบบการควบคุม ภายใน และงบการเงิน เป็นต้นซึ่งเป็นประเด็นปัญหา ที่พบ บ่อยครั้งและต้องใช้ ระยะเวลานานในการแก้ไข |
| ให้ความรู้ความเข้าใจแก่ผู้ยื่นคำขอถึงหน้าที่ความรับผิดชอบตามกฎหมายในการ เป็นบริษัทจดทะเบียน |
| ประสานงานและทำงานร่วมกับผู้เกี่ยวข้องอื่นเพื่อให้การเข้าจดทะเบียนเป็นไป ตามแผนที่วางไว้ เช่น ผู้สอบบัญชี ผู้ตรวจสอบภายในตลาดหลักทรัพย์ฯ เป็นต้น |
ผู้สอบบัญชี
(Auditor)
ต้องเป็นผู้สอบบัญชีที่ได้รับความเห็นชอบจากสำนักงาน ก.ล.ต. ผู้สอบบัญชีมีหน้าที่ให้คำปรึกษา ตรวจสอบและรับรองการรายงานข้อมูลทางการเงินของบริษัท ให้ถูกต้องและเป็นไปตามมาตรฐานบัญชี
ผู้ตรวจสอบภายใน
(Internal Auditor)
เป็นผู้ประเมินความเพียงพอและเหมาะสมของระบบการควบคุมภายในของบริษัทอย่างเป็นอิสระ ให้คำแนะนำในการปรับปรุง ติดตามผลการนำไปปฏิบัติ และรายงานผลการตรวจสอบอย่างสม่ำเสมอ รวมถึงมีส่วนร่วมในการพัฒนา ระบบควบคุมภายในอย่างต่อเนื่อง
คณะกรรมการตรวจสอบ
(Audit Committee)
คณะกรรมการตรวจสอบต้องมีคุณสมบัติและองค์ประกอบพร้อมทั้งหน้าที่ความรับผิดชอบ ดังนี้
คุณสมบัติและองค์ประกอบ
1. ประกอบด้วยคณะกรรมการบริษัทอย่างน้อย 3 คนโดยที่อย่างน้อย 1 คน ต้องมีความรู้ด้านบัญชี/การเงิน
2. แต่งตั้งโดยคณะกรรมการบริษัทหรือผู้ถือหุ้น
3. เป็นกรรมการที่ไม่ใช่กรรมการบริหาร/ผู้บริหาร พนักงานหรือที่ปรึกษาที่ได้รับเงินเดือนประจำจากบริษัท
4. ถือหุ้นไม่เกินร้อยละ 1 โดยให้นับรวมหุ้นที่ถือโดยผู้ที่เกี่ยวข้องด้วย
5. ไม่มีผลประโยชน์หรือส่วนได้เสียทั้งด้านการเงินหรือการบริหารงานกับบริษัท
หน้าที่ความรับผิดชอบ
1. คณะกรรมการตรวจสอบมีหน้าที่รับผิดชอบต่อคณะกรรมการบริษัทตามขอบเขตหน้าที่ที่ได้รับมอบหมาย
2. ขอบเขตการปฏิบัติงานของคณะกรรมการตรวจสอบ
- สอบทานรายงานทางการเงิน
- สอบทานระบบควบคุมภายในและระบบตรวจสอบภายใน
- พิจารณาคัดเลือกและเสนอแต่งตั้งผู้สอบบัญชี
- สอบทานการปฏิบัติงานตามข้อกำหนดของกฎหมายที่เกี่ยวข้อง
- พิจารณาการเปิดเผยข้อมูลในรายการเกี่ยวโยงให้ถูกต้องครบถ้วน
4. จัดทำรายงานของคณะกรรมการตรวจสอบไว้ในรายงานประจำปี
5. หากมีการเปลี่ยนแปลงในหน้าที่ของคณะกรรมการตรวจสอบจะต้องรายงาน ต่อตลาดหลักทรัพย์
หน้าที่ความรับผิดชอบ
1. คณะกรรมการตรวจสอบมีหน้าที่รับผิดชอบต่อคณะกรรมการบริษัทตามขอบเขตหน้าที่ที่ได้รับมอบหมาย
2. ขอบเขตการปฏิบัติงานของคณะกรรมการตรวจสอบ
- สอบทานรายงานทางการเงิน
- สอบทานระบบควบคุมภายในและระบบตรวจสอบภายใน
- พิจารณาคัดเลือกและเสนอแต่งตั้งผู้สอบบัญชี
- สอบทานการปฏิบัติงานตามข้อกำหนดของกฎหมายที่เกี่ยวข้อง
- พิจารณาการเปิดเผยข้อมูลในรายการเกี่ยวโยงให้ถูกต้องครบถ้วน
4. จัดทำรายงานของคณะกรรมการตรวจสอบไว้ในรายงานประจำปี
5. หากมีการเปลี่ยนแปลงในหน้าที่ของคณะกรรมการตรวจสอบจะต้องรายงานต่อตลาดหลักทรัพย์
ผู้เกี่ยวข้องอื่นๆ ในการเตรียมความพร้อมก่อนเข้าจดทะเบียน
ขั้นตอนการเข้าจดทะเบียน
ผลิตภัณฑ์ตราสารทุน ประกอบด้วย หุ้นสามัญ, REIT, IFF, IFT ซึ่งการยื่นจดทะเบียนจะมี 5 ขั้นตอนหลักและมีผู้ที่เก่ียวข้องหลายภาคส่วนด้วยกัน
เตรียมความพร้อม
แปรเป็นบริษัทมหาชน
ยื่นขออนุญาต เสนอขายหุ้น
IPO
First Trading Day
| การเตรียมตัวและระยะเวลาเตรียมการ |
18 - 24 เดือน ก่อนยื่นคำขอ
ตรวจสอบธุรกิจ
- ศึกษาข้อมูลและกฎระเบียบที่เกี่ยวข้อง เช่น พระราชบัญญัติบริษัทมหาชนจำกัด เกณฑ์ของสำนักงาน ก.ล.ต. เกี่ยวกับการออก และเสนอขายหุ้นแก่ประชาชน เกณฑ์ของตลาดหลักทรัพย์ฯ ในการรับหุ้นสามัญเข้าจดทะเบียน
- แต่งตั้ง ที่ปรึกษาทางการเงิน ที่ได้รับความเห็นชอบจากสำนักงาน ก.ล.ต. เพื่อช่วยเหลือในด้านการให้คำปรึกษาและการเตรียมการ
- ให้ข้อมูลรายละเอียดแก่ที่ปรึกษาทางการเงินเพื่อตรวจสอบคุณสมบัติ และปรับปรุงแก้ไขให้สอดคล้องกับหลักเกณฑ์ที่เกี่ยวข้อง
- วางแผนการจัดเตรียมข้อมูลและตารางเวลาดำเนินการ
- จัดโครงสร้างการถือหุ้นของบริษัท และกลุ่มบริษัทให้ปราศจากความขัดแย้งทางผลประโยชน์ และเตรียมการให้มีระบบการกำกับดูแลกิจการที่ดี
12 เดือน ก่อนยื่นคำขอ
ปรับระบบบัญชีและรายงานทางการเงิน
- แต่งตั้ง ผู้สอบบัญชี ที่ได้รับความเห็นชอบจากสำนักงาน ก.ล.ต. เพื่อจัดเตรียมงบการเงินและข้อมูลทางบัญชี ในรูปแบบที่ถูกต้องตามมาตรฐาน ปรับระบบบัญชีและรายงานทางการเงินให้เป็นไปตามเกณฑ์ของสำนักงาน ก.ล.ต.
- ซ้อมจัดทำงบการเงินอย่างน้อย 2 ไตรมาส ให้แน่ใจว่าทำได้ทันตามกำหนด
ปรับระบบควบคุมภายใน
- แต่งตั้ง ผู้ตรวจสอบภายใน เพื่อประเมิน ปรับปรุง ระบบควบคุมภายใน
- แต่งตั้งคณะกรรมการตรวจสอบ
| การเตรียมตัวและระยะเวลาเตรียมการ |
6 เดือนก่อนยื่นคำขอ
เตรียมข้อมูลและเอกสาร
- นัดหารือประเด็นที่สำคัญ (Pre-consult) กับสำนักงาน ก.ล.ต. / ตลาดหลักทรัพย์ฯ
- จัดเตรียมข้อมูลและเอกสารที่เกี่ยวข้องสำหรับยื่นต่อสำนักงาน ก.ล.ต. / ตลาดหลักทรัพย์ฯ
1-2 เดือนก่อนยื่นคำขอ
แปรสภาพเป็นบริษัทมหาชนจำกัด
- จัดตั้งกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
- แต่งตั้งนายทะเบียนหลักทรัพย์
- ร่วมวางแผนกำหนดการที่สำคัญ เช่น การตรวจ Working paper ของ FA / Auditor การเยี่ยมชมกิจการและตอบข้อซักถาม ของสำนักงาน ก.ล.ต.
- เตรียมเอกสารที่จะใช้ยื่นต่อตลาดหลักทรัพย์ฯ / สำนักงาน ก.ล.ต.
| การเตรียมตัวและระยะเวลาเตรียมการ |
- ยื่นคำขอเข้าจดทะเบียนกับตลาดหลักทรัพย์ฯ / ยื่นคำขอเสนอขายหุ้น IPO ต่อสำนักงาน ก.ล.ต.
- เตรียมการเรื่องการเยี่ยมชมกิจการ และตอบข้อซักถามของตลาดหลักทรัพย์ฯ และ สำนักงาน ก.ล.ต.
120 + 45 วัน
การตรวจสอบข้อมูลและพิจารณาอนุมัติ
- สำนักงาน ก.ล.ต. และตลาดหลักทรัพย์ฯ ตรวจสอบข้อมูล เยียมชมกิจการ และพิจารณาข้อมูลเพื่ออนุมัติ
- วางแผนและศึกษาการกำหนดราคาและจัดจำหน่ายหุ้น
- จัดเตรียมแผนประชาสัมพันธ์
| การเตรียมตัวและระยะเวลาเตรียมการ |
6 เดือน + 6 เดือน
เสนอขายหุ้นแก่ประชาชน
- แต่งตั้งผู้จัดจำหน่ายและรับประกันการจัดจำหน่าย (Underwriter)
- ให้ข้อมูลแก่ผู้ลงทุน
| การเตรียมตัวและระยะเวลาเตรียมการ |
จดทะเบียนและเริ่มซื้อขายหลักทรัพย์ในตลาดหลักทรัพย์ฯ
ประเภทหลักทรัพย์ในการเข้าจดทะเบียน
ข้อมูลที่เกี่ยวข้อง
