รายงานประจำปี 2560

78 รายงานประจ�ำปี 2560 รายงานคณะอนุกรรมการตรวจสอบ คณะอนุกรรมการตรวจสอบของตลาดหลักทรัพย์ฯ ประกอบด้วยกรรมการที่เป็นอิสระจากการบริหารงานภายใน จำนวน 3 ท่าน ซึ่งเป็นผู้ที่มีความรู้ ความเชี่ยวชาญ และ มีประสบการณ์ที่หลากหลายทั้งด้านตลาดทุนการบัญชีการเงิน และการบริหาร โดยมี นางโชติกา สวนานนท์ เป็นประธาน อนุกรรมการตรวจสอบ ดร. สุภัค ศิวะรักษ์ และ นายชัยภัทร ศรีวิสารวาจา เป็นอนุกรรมการตรวจสอบ ในปี 2560 คณะอนุกรรมการตรวจสอบมีการประชุม รวมทั้งสิ้น 15 ครั้ง เป็นการประชุมร่วมกับผู้บริหารระดับสูง โดยไม่มีหน่วยงานตรวจสอบภายในเข้าร่วมประชุม 1 ครั้ง และประชุมร่วมกับผู้สอบบัญชี 3 ครั้ง เพื่อให้ข้อคิดเห็น ต่อแผนการตรวจสอบ ตลอดจนรับทราบผลการตรวจสอบ ของผู้สอบบัญชี โดยมีการประชุม 2 ครั้ง ที่ไม่มีผู้บริหาร เข้าร่วมประชุมเพื่อหารือและรับทราบความเห็นที่เป็นอิสระของ ผู้สอบบัญชี การเข้าร่วมประชุมของอนุกรรมการแต่ละท่าน รายงานไว้ในหัวข้อรายงานการกำกับดูแลกิจการที่ดีของ ตลาดหลักทรัพย์ฯ (รายละเอียดปรากฏตามหน้า 49) คณะอนุกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติหน้าที่และ แสดงความเห็นอย่างเป็นอิสระ ตามขอบเขตอำนาจ หน้าที่ และความรับผิดชอบที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการ ตลาดหลักทรัพย์ฯ ดังที่กล่าวไว้ในหน้า 70 และรายงานผล การดำเนินงานต่อคณะกรรมการตลาดหลักทรัพย์ฯ เพื่อทราบ เป็นรายไตรมาส โดยสรุปสาระสำคัญของการปฏิบัติหน้าที่ ในรอบปี 2560 ดังนี้ รายงานทางการเงิน คณะอนุกรรมการตรวจสอบได้สอบทานรายงานทางการเงิน รายไตรมาส โดยพิจารณาร่วมกับผู้บริหารและสอบทานรายงาน ทางการเงินประจำปีของตลาดหลักทรัพย์ฯ และกิจการย่อย โดยพิจารณาร่วมกับผู้สอบบัญชี เพื่อพิจารณาความครบถ้วน ถูกต้องของข้อมูลที่แสดงในรายงานทางการเงินของ ตลาดหลักทรัพย์ฯ และกิจการย่อย การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับ รายการที่เกี่ยวโยงกันและรายการที่อาจมีความขัดแย้ง ทางผลประโยชน์ ตลอดจนการควบคุมภายในที่เกี่ยวข้อง กับการจัดทำรายงานทางการเงิน ตามมาตรฐานการบัญชี ที่รับรองทั่วไป การบริหารความเสี่ยง คณะอนุกรรมการตรวจสอบได้ดูแลให้มีการบริหารความเสี่ยง ที่สำคัญของตลาดหลักทรัพย์ฯ และกิจการย่อย โดยประชุม ร่วมกับผู้บริหารที่ดูแลงานบริหารความเสี่ยงองค์กร เป็นประจำทุกไตรมาส และประชุมร่วมกับคณะอนุกรรมการ บริหารความเสี่ยง 2 ครั้ง เพื่อให้งานตรวจสอบภายในและ งานบริหารความเสี่ยงเป็นไปในทิศทางเดียวกัน ซึ่งจะช่วย ส่งเสริมให้การปฏิบัติงานตรวจสอบภายในสามารถให้บริการ ตรวจสอบได้สอดคล้องกับความเสี่ยงและเกิดประโยชน์สูงสุด แก่องค์กร รวมทั้งได้ร่วมศึกษาดูงาน ณ ตลาดหลักทรัพย์ เยอรมัน เพื่อแลกเปลี่ยนความรู้และประสบการณ์ด้านการกำกับ ดูแลกิจการที่ดีการบริหารความเสี่ยง และการตรวจสอบภายใน คณะอนุกรรมการตรวจสอบให้ความสำคัญกับการ บริหารความเสี่ยงด้านเทคโนโลยี โดยได้เชิญผู้เชี่ยวชาญมา นำเสนอและแบ่งปันประสบการณ์ในเรื่อง “Agile Technology Innovation - a new challenge for internal audit and risk management” และพิจารณาให้มีการสอบทานระบบงาน คอมพิวเตอร์เพื่อรองรับธุรกรรมใหม่ อาทิ Fund Connext และ startup platform ก่อนเริ่มใช้งานจริง (pre-implementation review) ระบบควบคุมภายใน คณะอนุกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาความเพียงพอ ความมีประสิทธิผล และประสิทธิภาพของระบบควบคุม ภายใน จากรายงานผลการตรวจสอบที่นำเสนอโดย ฝ่ายตรวจสอบภายใน ความเห็นของผู้สอบบัญชี ติดตาม ความคืบหน้าการปรับปรุงระบบควบคุมภายใน และได้ให้ ข้อเสนอแนะเพิ่มเติมต่อกระบวนการเปิดเผยรายการ ที่ เ กี่ย ว โ ย ง กัน แ ล ะ ร า ยก า ร ที่อ า จ มีค ว า มขัด แ ย้ ง ทางผลประโยชน์ นอกจากนี้ ได้เชิญผู้บริหารที่ดูแลหน่วยงาน ที่สำคัญเพื่อให้ข้อมูลและความเห็นต่อการดำเนินการด้วย ก�ำกับดูแลงานตรวจสอบภายใน คณะอนุกรรมการตรวจสอบอนุมัติแผนการตรวจสอบ และงบประมาณประจำปี รวมทั้งความเพียงพอ เหมาะสม ของทรัพยากรบุคคลและความเป็นอิสระในการปฏิบัติงาน