รายงานประจำปี 2560

167 เฉพาะตลาดหลักทรัพย์ฯ พ.ศ. 2560 ข้อมูลระดับที่ 1 ข้อมูลระดับที่ 2 ข้อมูลระดับที่ 3 รวม - ตราสารหนี้ที่ถือจนครบกำหนด - 2,218,202 - 2,218,202 - เงินลงทุนทั่วไป - 10,047 12,361 22,408 รวม - 2,228,249 12,361 2,240,610 (หน่วย: พันบาท) เครื่องมือทางการเงินอื่นที่ไม่ได้แสดงด้วยมูลค่า ยุติธรรมในงบแสดงฐานะการเงินเป็นรายการที่มีระยะเวลา ครบกำหนดสั้น และมีการเปลี่ยนแปลงราคาตลาดปัจจุบัน อย่างสม่ำเสมอ ดังนั้นมูลค่าตามบัญชีเป็นมูลค่าที่เทียบเคียง มูลค่ายุติธรรม เครื่องมือทางการเงินดังกล่าวประกอบด้วย เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินฝากธนาคารสำหรับ ผลประโยชน์ทางการเงินรอจ่ายคืน ทรัพย์สินหลักประกัน และผลประโยชน์ ลูกหนี้ ดอกเบี้ยค้างรับ เงินฝากและ ผลประโยชน์อื่นในทรัพย์สินเพื่อความมั่นคงและผลประโยชน์ เงินฝากและผลประโยชน์อื่นในเงินกองทุนคุ้มครองผู้ลงทุน ในหลักทรัพย์ เงินฝากและผลประโยชน์อื่นในเงินกองทุน คุ้มครองผู้ลงทุนในสัญญาซื้อขายล่วงหน้า เจ้าหนี้และเงิน กู้ยืมระยะสั้นจากกิจการย่อย ผู้บริหารของกลุ่มกิจการเชื่อว่ามูลค่ายุติธรรมของ สินทรัพย์และหนี้สินทางการเงินจะไม่แตกต่างอย่างเป็น สาระสำคัญกับมูลค่าตามบัญชี เทคนิคการประเมินมูลค่าส�ำหรับการวัดมูลค่ายุติธรรม ระดับที่ 1 หลักทรัพย์เผื่อขายที่แสดงอยู่ในเงินลงทุนระยะยาว และเงินกองทุนคุ้มครองผู้ลงทุนในหลักทรัพย์ วัดมูลค่า ยุติธรรมของเงินลงทุนตามราคาเสนอซื้อที่อ้างอิงจาก ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และตลาดหลักทรัพย์ นิวยอร์ก (Arca) ณ วันทำการสุดท้ายของวันสิ้นรอบระยะ เวลารายงาน เทคนิคการประเมินมูลค่าส�ำหรับการวัดมูลค่ายุติธรรม ระดับที่ 2 หลักทรัพย์เผื่อขายที่แสดงอยู่ในเงินลงทุนระยะสั้น เงินลงทุนระยะยาว เงินกองทุนคุ้มครองผู้ลงทุนในหลักทรัพย์ และเงินลงทุนทั่วไปที่อยู่ในเงินลงทุนระยะสั้นประกอบด้วย หน่วยลงทุนในกองทุนรวมเฉพาะกิจจำนวน 1 กองทุน วัดมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนตามราคาเสนอซื้อที่อ้างอิง จากสมาคมบริษัทจัดการลงทุน ณ วันทำการสุดท้ายของ วันสิ้นรอบระยะเวลารายงาน เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่ถือจนครบกำหนดและ หลักทรัพย์เพื่อค้าได้แก่เงินฝากประจำ พันธบัตร และหุ้นกู้ โดยวัดมูลค่ายุติธรรมของเงินฝากประจำซึ่งมูลค่ายุติธรรม อยู่ในระดับที่ 2 โดยใช้วิธีคิดลดกระแสเงินสดตามสัญญา ด้วยอัตราผลตอบแทนเฉลี่ยธนาคารพาณิชย์ 4 แห่ง สำหรับ พันธบัตรและหุ้นกู้จะวัดมูลค่ายุติธรรมของหลักทรัพย์ที่มี การซื้อขาย ในตลาดโดยคำนวณจากอัตราผลตอบแทนของ สมาคมตลาดตราสารหนี้ไทย ณ วันทำการสุดท้ายของวันที่ ในงบแสดงฐานะทางการเงิน เทคนิคการประเมินมูลค่าส�ำหรับการวัดมูลค่ายุติธรรม ระดับที่ 3 เนื่องจากเงินลงทุนทั่วไปของกลุ่มกิจการเป็นเงินลงทุน ในบริษัทจำกัดโดยที่กลุ่มกิจการมีสัดส่วนในการถือหุ้น อย่างไม่มีสาระสำคัญส่งผลให้กลุ่มกิจการไม่มีอำนาจในการ ควบคุมและตัดสินใจในบริษัทผู้ถูกลงทุนทำให้การหาข้อมูล เพื่อใช้ประกอบการประเมินมูลค่ายุติธรรมในเงินลงทุนเป็น ไปได้ยากในทางปฏิบัติ นอกจากนี้กลุ่มกิจการผู้ถูกลงทุน ไม่ได้อยู่ในตลาดหลักทรัพย์ ดังนั้นเงินลงทุนดังกล่าวจึง ไม่มีราคาในการซื้อขายที่จะนำมาใช้เป็นมูลค่ายุติธรรม ทั้งนี้กลุ่มกิจการยังไม่มีแผนการที่จะขายเงินลงทุนทั่วไป จึงไม่ได้ทำการประเมินมูลค่าของเงินลงทุนดังกล่าว ด้วย เหตุนี้กลุ่มกิจการจึงไม่สามารถเปิดเผยมูลค่ายุติธรรมของ เงินลงทุนทั่วไปในหมายเหตุประกอบงบการเงินได้ และได้ แสดงมูลค่าของเงินลงทุนดังกล่าวด้วยราคาทุนหักค่าเผื่อ การด้อยค่า (ถ้ามี) ไม่มีรายการโอนระหว่างระดับที่ 1 และระดับที่ 2 ของลำดับชั้นมูลค่ายุติธรรมในระหว่างปี